Рус Eng За 365 дней одобрено статей: 2295,   статей на доработке: 293 отклонено статей: 909 
Библиотека
Статьи и журналы | Тарифы | Оплата | Ваш профиль


Диверсификация кредитного риска путем применения нового банковского продукта
Новичкова Ольга Вячеславовна

кандидат экономических наук

доцент, кафедра "Финансы", ФГБОУ ВО "Пензенская государственная сельскохозяйственная академия"

440047, Россия, Пензенская область, г. Пенза, ул. 65-летия Победы, 1

Novichkova Ol'ga Vyacheslavovna

PhD in Economics

Olga V.Novichkova
Assistant Professor, the Chair of Finance, FSBEI HPO Penza State Agricultural Academy
 

440047, Russia, Penzenskaya oblast', g. Penza, ul. 65-Letiya pobedy, 1, kv. 8

novolka@mail.ru
Аннотация. Коммерческая деятельность организаций российского банковского сектора подвержена рискам, которые отличаются большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в странах с более стабильной и развитой экономикой. Главным образом, это обусловлено сложностью экономической ситуации в России, несовершенством её банковской системы. Неизбежность и существенность риска в банковском деле предопределяют необходимость комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или проводимых в ее процессе. Одним из важнейших в этой системе является управление рисками. Риском можно и необходимо управлять, используя различные методы, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и смягчить его последствия.Предмет работы - банковские риски и система управления ими; цель работы – раскрытие основных подходов к классификации финансовых рисков банка, методов оценки и управления ими, а также определение путей их минимизации. Монографическое исследование,изучение и обобщение опыта, анализ структуры и динамики, методы экономического анализа, методы статистического анализа. Проведен анализ и определены направления минимизации финансовых рисков коммерческого банка. На основе выявленных особенностей предложено внедрение нового банковского продукта, а именно предоставление лизинговых сделок по приобретению сельскохозяйственной техники, что позволит снизить уровень кредитного риска как основной составляющей финансовых рисков организаций банковского сектора.
Ключевые слова: доходы, затраты, финансовые результаты деятельности, финансовые риски, портфель рисков, устойчивость банковского сектора, управление рисками, диверсификация кредитного риска, механизм минимизации риска, лизинговые сделки
DOI: 10.7256/2409-7802.2016.4.16958
Дата направления в редакцию: 11-11-2015

Дата публикации: 27-01-2017

Abstract. Commercial activity of the organizations of the Russian banking sector is subject to risks which differ in a big variety and rather high level in comparison with a portfolio of these risks at the banks functioning in the countries with stabler and developed economy. Mainly, it is caused by complexity of an economic situation in Russia, imperfection of its banking system. Inevitability and importance of risk in banking predetermine need of complex studying of all its aspects as an obligatory element of the economic researches preceding the beginning of bank activity or which are carried out in its process. One of the most important in this system is risk management. Risk it is possible and it is necessary to operate, using various methods allowing to predict approach of a risk event and to soften its consequences in a certain degree. The research subject is bank risks and a control system of them; the work purpose – disclosure of the main approaches to classification of financial risks of bank, methods of an assessment and management of them, and also definition of ways of their minimization.Monographic research, analysis of structure and dynamics, methods of the economic analysis, methods of the statistical analysis. The analysis is carried out and the directions of minimization of financial risks of commercial bank are defined. On the basis of the revealed features introduction of a new banking product, namely providing leasing transactions on acquisition of agricultural machinery that will allow to reduce the level of credit risk as the main component of financial risks of the organizations of the banking sector is offered.

Keywords: leasing deals, risk minimization mechanisms, diversification of credit risks, risk management, sustainability of a banking sector, risk portfolio , financial risks, financial results of activity, expenses, profits

Целью предпринимательства является получение максимальных доходов при минимальных затратах капитала в условиях конкурентной борьбы. Реализация указанной цели требует соизмерения размеров вложенного (авансированного) капитала с финансовыми результатами деятельности [4].

Уровень банковских рисков, которые принимают на себя российские банки, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в странах с более стабильной и развитой экономикой. Главным образом это обусловлено сложностью экономической ситуации в России, несовершенством её банковской системы. Категория «риск» как объект познания финансовой теории тесно связана с ситуацией неопределенности и асимметричности информации, возникающей в результате разнонаправленной финансовой деятельности субъектов рынка. Поэтому развитие рыночных отношений явилось закономерной причиной появления в России общеэкономической проблемы надежности и устойчивости банков, отсутствовавшей прежде [1].

Объект исследования в работе – основные подходы управления финансовыми рисками, а также определение путей их минимизации.

Базой исследования послужило Пензенское отделение ОАО «Россельхозбанк».

Неизбежность и существенность риска в банковском деле предопределяют необходимость комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или проводимых в ее процессе [2]. Одним из важнейших в этой системе является управление рисками. Риском можно и необходимо управлять, используя различные методы, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и смягчить его последствия (рисунок 1).

.1

Рисунок 1 Общая схема минимизации финансовых рисков
ОАО «Россельхозбанк»

C целью минимизации финансовых рисков банка следует внедрить новый банковский продукт, реализация которого будет способствовать диверсификации кредитных рисков ОАО «Россельхозбанк».

В настоящее время покупка сельхозтехники и оборудования ложится непосильным бременем на плечи начинающих сельхозпроизводителей. Банки не слишком охотно дают кредиты молодым бизнесменам, но зато предлагают лизинг – долгосрочную аренду, по окончании которой арендатор может выкупить технику. Чтобы способствовать развитию предпринимательства на селе, многие регионы предлагают льготные проценты по лизингу, а налоговое законодательство предусматривает отнесение платежей за аренду к себестоимости и, соответственно, снижение налогов.

Лизинг является достаточно распространенным финансовым продуктом, но потребители по привычке продолжают обращаться к проверенным кредитным схемам. Однако, большинство сельскохозяйственных предприятий, попробовав приобрести сельхозтехнику в лизинг, как правило, отказываются в дальнейшем от получения кредитов.

Особенности и темпы развития сельскохозяйственного комплекса региона, а также сложная экономическая ситуация, сложившаяся в РФ в результате зарубежных санкций, снижения стоимости нефти и обвала курса национальной валюты подтверждают целесообразность подобного банковского продукта.

Целесообразность продукта подтверждается тем, что ОАО «Россельхозбанк» выступает в качестве одного и важнейших кредиторов на рынке кредитных услуг для сельхозпроизводителей. ОАО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции. ОАО «Россельхозбанк» – это универсальный коммерческий банк, который вносит весомый вклад в развитие важнейшей отрасли российской экономики. На Банк приходится порядка 50% всех кредитов, выданных российскому АПК. Эти успехи стали возможны благодаря планомерной работе ОАО «Россельхозбанк» в рамках утвержденной Стратегии развития до 2020 года. Стоит отметить, что документ не только разработан с учетом Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, но и синхронизирован с ее основными положениями.

Стратегия предусматривает органичное развитие ОАО «Россельхозбанк» вплоть до 2020 года, и сегодня мы уже видим серьезные успехи ее реализации.

Объем кредитов ОАО «Россельхозбанк», выданных в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы за первый год, составил 562,9 млрд. рублей. С момента старта Госпрограммы развития сельского хозяйства в 2008 году ОАО «Россельхозбанк» выдал кредитов на сумму 2,3 трлн. рублей.

Основными конкурентами ОАО «Россельхозбанк» на рынке лизингового финансирования выступают ОАО «Сбербанк» и «ВТБ 24».

В соответствии с динамикой развития АПК Пензенской области планируется проводить до 1000 лизинговых сделок в течение года. Общий объем лизингового кредитования достигнет по плану через несколько лет 1200 млн. руб.

Прибыль банка образуется за счет лизингового процента. Для описания механизма формирования прибыли банка представим расчет приобретения сельскохозяйственной техники – 10 комбайнов общей стоимостью 13000000 руб.

В таблице 1 рассмотрим базовые условия лизинговой сделки.

Таблица 1 – Базовые условия лизинговой сделки

Срок лизинга

30 месяцев

Стоимость объекта лизинга

13000000 денежных единиц

Лизинговый процент

15 % годовых (стандартная схема начисления)

Первичный взнос за объект

25 %

Единоразовая комиссия

1,5 %

Амортизация (месячная)

3,33 %

Предполагаемое количество лизинговых сделок в течение периода расчета проекта представлено на рисунке 2.

.2

Рисунок 2 – Динамика количества лизинговых сделок, шт.

Для проведения расчетов окупаемости проекта предполагается, что средняя стоимость сделки составит 5 млн. руб. Соответственно, величина в натуральном денежном выражении представлена на рисунке 3.

.3

Рисунок 3 – Динамика объема лизинговых сделок, млн. руб.

С учетом проведенных расчетов необходимо отметить, что необходимая сумма начальных инвестиций для реализации проекта составляет 2200 тыс. руб. С учетом того, что функционирование проекта требует прочих затрат, в течение трех лет ежегодно в сумме они составят:

2015 – 3669 тыс. руб.

2016 – 4079 тыс. руб.

2017 – 4524 тыс. руб.

Для определения эффективности проекта необходимо определить прибыль банка (Таблица 2).

Таблица 2 – Определение суммы доходов от лизинговых сделок

Показатель

2015 г.

2016 г

2017 г.

Предполагаемая величина портфеля лизингового кредитования, млн. руб.

500

600

750

Средний процент, %

15

15,5

16

Величина процентных доходов, млн. руб.

75

93

120

Процент единоразовой комиссии, %

1,5

1,5

1,5

Сумма единоразовой комиссии, млн. руб.

7,5

9

11,25

ИТОГО ДОХОДЫ, тыс. руб.

82500

102000

131250

Результаты расчетов по прогнозированию прибыли и убытков рассматриваются в таблице 3.

Таблица 3 – Прогноз финансовых результатов, тыс. руб.

Показатель

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Доходы от реализации кредитного продукта

82500

102000

131250

Единовременные премии

7500

9000

11250

Проценты

75000

93000

120000

Расходы на реализацию кредитного продукта

Инвестиционные расходы

2200

-

-

Ежегодные расходы

3669

4079

4524

Прибыль до налогообложения

76631

97921

126726

Текущий налог на прибыль (20%)

15326,2

19584,2

25345,2

Чистая прибыль отчетного периода

61304,8

78336,8

101380,8

С учётом дисконтирования денежных потоков были определены показатели эффективности проекта (Таблица 4).

Таблица 4 Экономическая эффективность внедрения банковского продукта

Показатель

Величина показателя

Чистый дисконтированный доход, млн. руб.

224,586

Срок окупаемости проекта, лет

0,2

Внутренняя норма доходности, %

120%

Дисконтный период окупаемости, лет

0,25

Чистый дисконтированный доход больше нуля, это говорит об эффективности проекта. Данный проект окупается за 2 месяца, с учетом нормы дисконтирования – в течение трех месяцев

Таким образом, посредством обоснованной системы управления финансовыми рисками появляется возможность снизить затраты банка по реализации банковских услуг.

Библиография
1.
Алтухова, Е.В. Деньги. Кредит. Банки / Е.В. Алухтова. – М.: Издательство РГТЭУ, – 2012 г. – 143с.
2.
Акифьева, С. А. Разработка комплексного подхода к определению и классификации инвестиционно-банковских услуг / С.А. Акифьева // Деньги и кредит. – 2012 г. – №4. – С. 45-49.
3.
Акифьева, С. А. Разработка комплексного подхода к определению и классификации инвестиционно-банковских услуг / С.А. Акифьева // Деньги и кредит. – 2012 г. – №4. – 45-49 с.
4.
Бабурина, Н.А. Кредитно-инвестиционная деятельность российских коммерческих банков в посткризисный период. / Н.А.Бабурина, И.Г. Сергеева // Проблемы и перспективы управления экономикой и маркетингом в организации. – 2011 г. –№11. – 46 с.
5.
Бокова, Ф.М. Исследование эффективности и качества банковских услуг / Ф.М. Бокова// Инженерный вестник Дона. – 2014 г. – №1. – 66-67с.
6.
Дыдыкин, А.В. Банковские риски и их минимизация в условиях финансово-экономического кризиса / Электронное научное издание «Труды МГТА: электронный журнал». – 2012 г.-№9. – 102 с.
7.
Егоров, В.А. Система управления рисками в банке / В.А.Егоров // Финансы. – 2012 г. – №9. – 78-84 с.
8.
Зуб, А.Т. Финансовый менеджмент: теория и практика / А.Т. Зуб. – М.: Аспект Пресс, – 2014 г.– 416с.
9.
Рабаданова, Д. А. Управление кредитным риском как основа финансовой устойчивости банковского сектора региона / Д.А. Рабаданова // Проблемы современной экономики. – 2013 г. – № 2.-132 с.
10.
Селюминов, А.Г. Особенности построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке/ А.Г. Селюминов. – М.: РГБ, – 2003 г. – 207с.
11.
Кутарба А.Ю. Методика оценки кредитоспособности
заемщиков. Перспективы развития
в банковской системе Абхазии // Налоги и налогообложение. - 2013. - 8. - C. 572 - 578. DOI: 10.7256/1812-8688.2013.8.6538.
References (transliterated)
1.
Altukhova, E.V. Den'gi. Kredit. Banki / E.V. Alukhtova. – M.: Izdatel'stvo RGTEU, – 2012 g. – 143s.
2.
Akif'eva, S. A. Razrabotka kompleksnogo podkhoda k opredeleniyu i klassifikatsii investitsionno-bankovskikh uslug / S.A. Akif'eva // Den'gi i kredit. – 2012 g. – №4. – S. 45-49.
3.
Akif'eva, S. A. Razrabotka kompleksnogo podkhoda k opredeleniyu i klassifikatsii investitsionno-bankovskikh uslug / S.A. Akif'eva // Den'gi i kredit. – 2012 g. – №4. – 45-49 s.
4.
Baburina, N.A. Kreditno-investitsionnaya deyatel'nost' rossiiskikh kommercheskikh bankov v postkrizisnyi period. / N.A.Baburina, I.G. Sergeeva // Problemy i perspektivy upravleniya ekonomikoi i marketingom v organizatsii. – 2011 g. –№11. – 46 s.
5.
Bokova, F.M. Issledovanie effektivnosti i kachestva bankovskikh uslug / F.M. Bokova// Inzhenernyi vestnik Dona. – 2014 g. – №1. – 66-67s.
6.
Dydykin, A.V. Bankovskie riski i ikh minimizatsiya v usloviyakh finansovo-ekonomicheskogo krizisa / Elektronnoe nauchnoe izdanie «Trudy MGTA: elektronnyi zhurnal». – 2012 g.-№9. – 102 s.
7.
Egorov, V.A. Sistema upravleniya riskami v banke / V.A.Egorov // Finansy. – 2012 g. – №9. – 78-84 s.
8.
Zub, A.T. Finansovyi menedzhment: teoriya i praktika / A.T. Zub. – M.: Aspekt Press, – 2014 g.– 416s.
9.
Rabadanova, D. A. Upravlenie kreditnym riskom kak osnova finansovoi ustoichivosti bankovskogo sektora regiona / D.A. Rabadanova // Problemy sovremennoi ekonomiki. – 2013 g. – № 2.-132 s.
10.
Selyuminov, A.G. Osobennosti postroeniya sistemy risk-menedzhmenta v kommercheskom banke/ A.G. Selyuminov. – M.: RGB, – 2003 g. – 207s.
11.
Kutarba A.Yu. Metodika otsenki kreditosposobnosti
zaemshchikov. Perspektivy razvitiya
v bankovskoi sisteme Abkhazii // Nalogi i nalogooblozhenie. - 2013. - 8. - C. 572 - 578. DOI: 10.7256/1812-8688.2013.8.6538.