Деятельность подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции по выявлению экономических преступлений в сфере государственного оборонного заказа

Лукпанов Арухан Нурбулатович аспирант; кафедра организации оперативно-разыскной деятельности; Академия управления МВД России Оперуполномоченный; ОЭБиПК УВД по ВАО ГУ МВД России по г. Москве 105187, Россия, Москва область, г. Г Москва, ул. Вернисажная, 1 Lukpanov Aruhan Nurbulatovich Postgraduate student; Department of Organization of Operational investigative activities; Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of Russia Representative; OEBiPK of the Department of Internal Affairs for the VAO GU of the Ministry of Internal Affairs of Russia in Moscow 105187, Russia, Moscow region, Moscow, Vernisazhnaya str., 1 resistant511@mail.ru

Преступления экономической направленности выявляются, когда преступник или преступники застигнуты с поличным в момент совершения преступления или сразу после его совершения. Однако имеют случаи, связанные с выявлением исследуемых видов преступлений после окончания противоправных действий, которые тщательно скрываются преступниками.

Сфера государственного оборонного заказа в настоящее время является одной из актуальных в современном обществе Российской Федерации. Следует отметить, что за январь – август 2024 года возбуждено 497 уголовных дел о преступлениях в сфере оборонно-промышленного комплекса и государственного оборонного заказа. В 2024 г. наибольшее количество дел расследуется в Москве и Московской области, Удмуртской Республике, Тульской и Самарской областях (СК возбудил почти 500 дел о преступлениях в сфере ОПК и гособоронзаказа. URL: https://www.vedomosti.ru/society/news/2024/09/17/1062766-sk-vozbudil-pochti (дата обращения: 15.10.2024)).

Вместе с тем, актуальность настоящего исследования подтверждается принятием депутатами Государственной Думы Российской Федерации в третьем чтении закона (О внесении изменений в статьи 2.5 и 14.55 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/406077-8 (дата обращения: 15.10.2024)), устанавливающего для военных представителей ответственность за срыв сроков исполнения государственного оборонного заказа. В случае нарушений военпреды, которые обязаны контролировать качество и количество поставляемой продукции, будут нести ответственность наравне с сотрудниками Минобороны России и руководителями предприятий оборонно-промышленного комплекса. Штрафы составят от 30 до 50 тысяч рублей.

Вместе с тем, предлагается расширить перечень военными представителями: должностными лицами военных представительств Минобороны России, а также других ведомств, которые являются заказчиками по государственному оборонному заказу (Усиливается ответственность за нарушения в сфере выполнения гособоронзаказа. URL: https://duma.gov.ru/news/58895/ (дата обращения: 15.10.2024)).

Кроме того, следует отметить, что исследованием данного вопроса занимались такие авторы, как: А.В. Парфенов ^[1] и В.Ю. Алферов и др. ^[2] (рассмотревшие актуальные вопросы правовой основы организации оперативно-розыскной деятельности), П.И. Иванов ^[3] (проанализировавший особенности сопровождения экономических преступлений в сфере закупок для нужд оборонно-промышленного комплекса), С.А. Арефьев ^[4] (исследовавший структуру противоправной деятельности в сфере оборонно-промышленного комплекса), А.В. Анников ^[5] (выявлявший проблемы получения первичной оперативно-значимой информации о преступлениях в сфере государственного оборонного заказа), А.В. Чумаков ^{[6, 7]} и С.А. Янин (рассматривавшие актуальные проблемы предварительного расследования по уголовным делам в сфере государственного оборонного заказа). Вместе с тем, криминалистическими аспектами преступлений в сфере государственного оборонного заказа занимались В.О. Захарова, И.М. Ганиев ^[9] и др. Противодействием экономических и коррупционных преступлений при выполнении государственного оборонного заказа занимались А.В. Орлов ^[10] и др. ^[11]

Следует отметить, что одним из основных субъектов борьбы с экономическими преступлениями в сфере государственного оборонного заказа являются органы внутренних дел Российской Федерации, в частности подразделения экономической безопасности и противодействия коррупции, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, направленную на выявление, документирование, пресечение и раскрытие преступлений экономической и коррупционной направленности.

Руководство МВД России обращает внимание на необходимость оперативного принятия дополнительных мер, которые направлены на увеличение эффективности оперативно-розыскного обеспечения деятельности оперативных подразделений, в частности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции, в области борьбы с хищениями бюджетных средств, выделяемых на реализацию государственного оборонного заказа, посредством усиления позиций, увеличения качества документирования фактов противоправной деятельности проверяемых лиц и прочее.

В своих исследованиях А.В. Чумаков выделяет следующие основные проблемы расследования преступлений указанной категории:

1) проблема дифференциации уголовно-правовых норм;

2) трудности в выявлении признаков и установлении всех обстоятельств преступной деятельности;

3) трудности в осуществлении оперативного сопровождения уголовных дел ^{[6, с. 80]}.

На наш взгляд, помимо вышеуказанных проблем, выявленных А.В. Чумаковым, к одним из основных проблем в исследуемой сфере необходимо также относить: сложности в проведении оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий; сложности в получении оперативно-значимой информации в целях выявления дополнительных эпизодов противоправной деятельности; сложности в возмещении ущерба, причиненного преступлением и прочее. Вместе с тем, меры, направленные на возмещение причиненного государству материального ущерба, является важнейшим аспектом деятельности не только органов предварительного расследования, но подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции, о чем соответственно и отмечает С.А. Янин в своих исследованиях ^{[8, c. 66]}.

Как справедливо отмечает А.В. Парфенов, оперативно-розыскная деятельность – это разновидность человеческой деятельности, состоящая из системы осуществляемых на практике оперативно-розыскных мероприятий, заключающихся в разведывательно-поисковой направленности ^{[1, c. 9]}. Исходя из мнения автора, мы можем предположить, что оперативно-розыскная деятельность подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции по борьбе с экономическими преступлениями в сфере реализации государственного оборонного заказа – это деятельность сотрудников исследуемых подразделений, направленная на выявление, документирование, пресечение, предупреждение, раскрытие и расследование экономических преступлений в сфере реализации государственного оборонного заказа путем проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий в разведывательно-поисковой направленности.

Немаловажным компонентом оперативно-розыскной деятельности является ее оперативно-розыскная методика. В свою очередь, к числу основных элементов оперативно-розыскной методики принято относить:

– знание предмета преступления и способов (схем и механизмов) совершения отдельных видов преступлений и иных оперативно-розыскных обстоятельств противоправной деятельности;

– взаимозависимость оперативно-розыскной методики от индивидуальной преступной ситуации и обстоятельств раскрытия и расследования;

– знание форм и методов борьбы с криминальной средой в рамках их противодействия выявлению, расследованию и раскрытию преступлений;

– информационно-технические основы обеспечения выявления, документирования, пресечения и раскрытия преступлений;

– взаимосвязь и сложность применения сил, средств и методов оперативно-розыскной деятельности в соответствии с действующим законодательством ^{[2, c. 116]}.

На наш взгляд, оперативно-розыскное выявление противоправных действий со стороны физических лиц и руководства юридических лиц в рамках реализации бюджетных денежных средств в сфере государственного оборонного заказа является неотъемлемой и, пожалуй, самой важной составляющей их успешного расследования, раскрытия и предупреждения преступлений. Нельзя не согласиться с мнением профессоров П.И. Иванова и А.М. Кустова, которые считают, что в процессе проведения оперативно-розыскных и иных мероприятий решаются задачи, связанные с установлением лиц, совершивших, совершающих или подготавливающих преступления, а также свидетелей и очевидцев; с оказанием содействия органам внутренних дел при производстве следственных действий и (или) иных процессуальных действий или оперативных мероприятий; с выявлением дополнительных фактов (эпизодов) противоправной деятельности проверяемых (разрабатываемых) лиц; с осуществлением оперативного контроля за подозреваемыми (обвиняемыми) и иными лицами, склонными к противодействию предварительного расследования и прочее ^{[3, c. 132]}.

По результатам проведенного анализа материалов правоприменительной практики и деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции нами подтверждается факт увеличения противоправной деятельности в сфере государственного оборонного заказа, в частности, связанной с экономической составляющей; выявлены схемы и механизмы противоправного вывода бюджетных денежных средств в теневой оборот в рамках исполнения государственного оборонного заказа.

Особенности схем и механизмов противоправной деятельности в исследуемой сфере заключаются в следующем:

1. Головной исполнитель государственного оборонного заказа заключает контракт с исполнителем в сумме, не превышающей предельное значение, установленное пп. «з» п. 2 ч. 1 ст. 8.3 «Режим использования отдельного счета» Федерального закона «О государственном оборонном заказе» (О государственном оборонном заказе: Федеральный закон от 29.12.2012 № 275-ФЗ // Справ.-правовая система «КонсультантПлюс» (дата обращения: 15.10.2024)) (далее – Закон), для списания бюджетных денежных средств со специального счета на иные лицевые счета в целях оплаты понесенных расходов:

– для головного исполнителя в сумме не более пяти миллионов рублей в месяц;

– для исполнителя в сумме не более трех миллионов рублей в месяц.

Предметом заключенного контракта с исполнителем может являться поставка материалов, комплектующих, оборудования или выполнение различного рода работ (ремонтных, технических и пр.) на условиях, предполагающих ежемесячный расчет в сумме, не превышающей пяти миллионов рублей, либо заключение однотипных контрактов на данные работы / услуги (дробление), каждый в сумме, не превышающей вышеуказанное пороговое значение.

2. Головной исполнитель осуществляет оплату на лицевой счет исполнителя, открытый, как правило, в неуполномоченном банке (ст. 8.1. Закона), не являющийся счетом со специальным режимом и не предполагающий банковского сопровождения и отдельного контроля за проводимыми по нему операциями в целях исполнения государственного оборонного заказа.

Рисунок 1. Вариант 1

Целью реализации схемы может являться уход головного исполнителя и исполнителя от контроля, предусмотренного Законом, в части изменения условий контракта для соответствия пп. «з» п. 2 ч. 1 ст. 8.3 «Режим использования отдельного счета» Закона (и, соответственно, отсутствием должного контроля за их операциями в рамках исполнения контракта).

В качестве вариации данной схемы участниками вывода денежных средств могут становится несколько исполнителей государственного оборонного заказа и технические юридические лица. В этом случае количество участников схемы увеличивается: денежные средства от головного исполнителя или исполнителя государственного оборонного заказа со специального счета переводятся на счета технических юридических лиц. Для данного варианта схемы будет характерно участие нескольких исполнителей, а также возможное привлечение технических компаний. В таком случае схемы вывода денежных средств могут выглядеть следующим образом.

Рисунок 2. Вариант 2

Рисунок 3. Вариант 3

В отдельных случаях могут выявляться факты намеренного нарушения требований законодательства об указании в распоряжении идентификатора государственного контракта и перевода средств в рамках контракта с исполнителем в сумме более 3 млн. в месяц без использования отдельных счетов.

С целью быстрого и гарантированного обналичивания поступающих на лицевые счета технических юридических лиц бюджетных денежных средств государственного оборонного заказа их руководители могут заключать фиктивные гражданские договоры с физическими лицами по заимствованию значительных денежных сумм в наличной форме или по купле-продаже принадлежащего им имущества. Данные сделки заверяются нотариально с целью оформления в дальнейшем исполнительной надписи нотариуса, позволяющей после обращения займодавца в кредитную организацию, где открыт счет юридического лица, беспрепятственно возвратить мнимый долг или получить оплату за несуществующие товары. Похищенные таким образом бюджетные денежные средства с учетом предварительной договоренности возвращаются в наличной форме организаторам преступной схемы и используются ими по своему усмотрению.

Таким образом, на основании вышеизложенного следует вывод, что сотрудники подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции в рамках выявления и документирования экономических преступлений в сфере государственного оборонного заказа должны принимать во внимание выявленные нами схемы и механизмы противоправной деятельности, направленные на преступный вывод бюджетных денежных средств в целях пресечения, раскрытия, расследования и предупреждения преступлений в исследуемой сфере.

Как правило, в рамках данной типологии обслуживающие участников схемы кредитные организации могут наблюдать следующие признаки:

– на лицевые счета клиентов поступают бюджетные денежные средства с указанием в основании перевода идентификатора государственного контракта (шифр состоит из 25 цифр);

– полученные бюджетные денежные средства в короткий промежуток времени (с признаками транзитных или вывода капитала) перечисляются в пользу иных контрагентов (как резидентов, так и нерезидентов) и (или) снимаются наличными;

– при проверке деятельности и анализе документов по проводимым расчетам, могут быть установлены признаки завышения стоимости, отсутствие роли клиента в фактическом исполнении контракта государственного оборонного заказа в части участия в поставке товара или выполнения работ;

– основной общероссийский классификатор видов экономической деятельности юридического лица может не соответствовать основанию и предмету расчетов.

Для существенного увеличения эффективности борьбы с экономической преступностью в сфере государственного оборонного заказа необходима разработка новых подходов к постановке и решению диагностических задач подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции, направленных на выявление признаков преступлений любого вида и сложности в рамках проводимых проверочных мероприятий.

Таким образом, в заключении нами выдвигаются следующие выводы, связанные с повышением эффективности деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции при выявлении и документировании экономических преступлений в сфере государственного оборонного заказа:

– в настоящее время отсутствует четко выстроенный алгоритм действий, направленный на своевременное и оперативное выявление и документирование экономических преступлений в исследуемой сфере, в связи с чем предлагается сформировать методические рекомендации, позволившие бы решать проблемы оперативно-розыскной деятельности в сфере государственного оборонного заказа;

– необходимо применять меры оперативного реагирования ^{[5, c. 48]}, в целях раннего выявления и документирования фактов противоправной деятельности в сфере государственного оборонного заказа;

– организация оперативно-розыскной деятельности в рамках выявления и документирования обладает характерными особенностями в области регулирования государственного оборонного заказа, информационно-аналитического обеспечения, планирования деятельности исследуемых подразделений и прочее;

– организация оперативно-розыскной деятельности исследуемых подразделений в сфере государственного оборонного заказа тесно взаимосвязана с организацией оперативно-розыскной деятельности Федеральной службы безопасности и иных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, в компетенцию которых входит пресечение и предупреждение преступлений в исследуемой сфере;

– своевременное выявление фактов противоправной деятельности и их проверка в рамках дел оперативного учета при организации оперативно-розыскной деятельности исследуемых подразделений позволяет выбирать оптимальную оперативно-розыскную методику в интересах оперативного выявления, документирования, пресечения и раскрытия не только экономических, но и коррупционных преступлений в сфере государственного оборонного заказа;

– необходимое условие успешного выявления, документирования, пресечения и раскрытия экономических преступлений в сфере государственного оборонного заказа – это профессионально выстроенное взаимодействие исследуемых подразделений с иными подразделениями органов внутренних дел и иными правоохранительными органами;

– расширение оперативно-розыскных полномочий органов внутренних дел представляет целесообразным в силу специфики их деятельности в рамках проведения проверок по фактам противоправной деятельности в сфере государственного оборонного заказа.