Гайфеева Н.В. Противодействие недобросовестному использованию офшоров на международном уровне

Аннотация: Статья посвящена исследованию деятельности ряда международных организаций, касающейся создания правовых механизмов, препятствующих недобросовестному использованию офшорных компаний (уклонение от налогов, отмывание денежных средств), анализу стандартов и рекомендаций данных международных организаций по антиофшорному законодательству на национальном уровне. Упомянутый вопрос актуален в рамках начавшейся программы деофшоризации российский экономики, в связи с чем целесообразно обратиться к международному опыту в указанной сфере, выявить основные тенденции и направления борьбы с офшорами. Методологической основой исследования является совокупность таких методов научного познания, как формально-логический, сравнительного правоведения, системного анализа. Анализ принятых рекомендаций, разработанных стандартов и норм, позволяет выявить наиболее эффективные антиофшорные меры по четырем главным направлениям работы: выявление офшорных зон, раскрытие конечных бенефициаров, выработка механизмов обмена информацией между государствами и механизмов, непосредственно направленных на борьбу с уклонением от налогообложения.

Ключевые слова:

Abstract: This article is dedicated to the research of the work of a number of international organizations pertaining to creation of legal mechanisms for counteracting negligent use of offshore companies (tax evasion, money laundering), as well as analysis of the standards and recommendations of said international organizations on anti-offshore legislation on the national level. This issue is relevant within the framework of the program of deoffshorization of Russian economy, thus it is worth turning to the international experience in this sphere, and determine the key trends and directions of the fight against offshorization. The analysis of the proposed recommendations, devised standards and norms, allows us to determine the most efficient anti-offshore measures on four main vectors: detection of offshore zones; identification of the end-beneficiaries; development of mechanisms for exchange of information between countries; mechanisms specifically aimed at fighting against tax evasion.

Keywords: